Fiscalité en Suisse
Le droit suisse distingue entre fraude et l’évasion fiscale. International de l’assistance judiciaire est accordée uniquement à l’égard de la fraude fiscale. En nationale des poursuites, le secret bancaire soit levé mai par une ordonnance du tribunal en cas de fraude fiscale, ou en particulier les cas les plus graves de fraude fiscale .
Pression sur la Suisse a été appliqué par plusieurs États et organisations internationales tentent de modifier la politique de protection de la vie privée suisse. L’Union européenne, dont les pays membres géographiquement entourent la Suisse, s’est plaint au sujet des Etats membres des ressortissants suisses en utilisant les banques à éviter la taxation dans leur pays d’origine. L’UE a longtemps cherché un régime fiscal harmonisé entre ses Etats membres, bien que de nombreux fonctionnaires de banques suisses (et, selon certains sondages, le public) s’opposent à ces changements .
Depuis le 1 Juillet 2005, la Suisse a accusé une retenue à la source sur les intérêts gagnés dans le compte personnel suisse de résidents de l’Union européenne .
En 2001 et 2002, une amnistie a été offerte par le gouvernement de l’Italie où les taxes et les pénalités sur les fonds rapatriés étaient limités sur les fonds rapatriés en provenance de Suisse, 30 à 35 milliards d’euros de dépôts ont été retournés à l’Italie. En 2003, un amnistie similaire a été approuvé par le gouvernement de l’Allemagne .
Des comptes bancaires suisses ne peuvent pas être ouverts sans que le titulaire de signer un document juridique en affirmant qu’ils n’ont pas d’obligations financières en suspens à l’IRS. Malgré cela, les banques suisses ont été critiquées pour la protection des personnes pratiquant mal d’évasion fiscale. Parce que la fraude fiscale est un crime en Suisse, tandis que l’évasion fiscale n’est pas, on pense que de nombreux fraudeurs fiscaux ont été en mesure de profiter de la vie privée suisse dispositions .
En Janvier 2003, le Département américain du Trésor a annoncé une nouvelle entente de partage de l’information déjà existante dans le cadre de la Swiss-Unis l’impôt sur le revenu Convention; , l’accord était destiné à faciliter l’échange de renseignements fiscaux entre les deux pays . Toutefois, la politique suisse a continué à venir en vertu de la critique internationale, et en Mars 2009 la Suisse a accepté de renégocier les plus efficaces de coopération en matière fiscale avec les États-Unis et dans d’autres pays .
Blanchiment d’argent en Suisse
Il existe plusieurs mesures en place pour lutter contre le blanchiment d’argent. La loi sur le blanchiment d’argent énonce les exigences de compte des détenteurs de l’identification, et exige la déclaration des transactions suspectes à l’Office de blanchiment d’argent .
Selon le CIA World Factbook, la Suisse est “un grand centre financier international vulnérables à la superposition et l’intégration des étapes de blanchiment d’argent, malgré les lois et les exigences de déclaration, règles de secret et de la persistance des non-résidents sont autorisés à mener des affaires par le biais des entités offshore et divers intermédiaires. .. ” Toutefois, la coopération de la Suisse dans le cadre d’opérations financières a été saluée par plusieurs responsables américains. Un Bureau d’enquête fédéral de lutte contre le terrorisme officielles a noté que la Suisse était l’un de plusieurs pays à participer à des groupes de travail visant le financement d’Al-Qaïda les cellules terroristes, un ancien secrétaire adjoint du Trésor a salué la coopération suisse et l’aide du pays dans la recherche et la gel des avoirs irakiens et terroristes .
Certains comptes bancaires bénéficient d’une mesure supplémentaire de protection de la vie privée. Les informations concernant ces comptes, connu sous le nom de comptes numérotés, est limitée à la haute banque, plutôt que d’être accessible à tous les employés d’une banque. Toutefois, les informations requises pour ouvrir un tel compte n’est pas différent de celui d’un compte ordinaire; complètement comptes anonymes sont interdits par la loi. Si une enquête pénale a lieu, l’application de la loi a accès aux informations relatives à un numéro de compte de la même manière qu’il a accès à l’information sur toute autre considération .